澳大利亞實(shí)用個(gè)人報(bào)稅、退稅、負(fù)扣稅全攻略?。ㄉ希?/h1>

2017-06-05

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澳洲移民在澳洲生活，不但要入鄉(xiāng)隨俗，遵守澳洲法律，也要按照澳洲稅務(wù)體制自覺納稅、報(bào)稅，當(dāng)然也可以得到應(yīng)有的退稅。

 

不論你來自哪里，懂不懂英語，都需要按規(guī)定報(bào)稅。所以我們非常有必要了解澳洲報(bào)稅的相關(guān)常識(shí)。

 

澳大利亞稅制簡(jiǎn)介

 

澳大利亞是一個(gè)聯(lián)邦制國家，經(jīng)過長期的演變與發(fā)展，一個(gè)完善科學(xué)的稅制已在澳大利亞確立起來。澳洲的稅制在諸多方面已形成了自己的特色，不僅有合理的稅制模式，而且還存在獨(dú)具特色的稅收管理制度以及嚴(yán)密有效的稅收審計(jì)機(jī)制，從而強(qiáng)有力地保障了稅制的順利實(shí)施。

 

澳大利亞是個(gè)高福利、卻也是高稅負(fù)的國家。個(gè)人所得稅負(fù)擔(dān)明顯高于中國，與此同時(shí)，納稅人還須按照個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額的1.5%繳納福利保險(xiǎn)稅。

 

澳洲納稅、退稅實(shí)用常識(shí)

1. 稅號(hào)的申請(qǐng)

到了澳大利亞，不管是工作還是留學(xué)，你都應(yīng)該應(yīng)該盡快申請(qǐng)個(gè)人的稅號(hào)（Tax File Number）。要提醒大家的是，個(gè)人的稅號(hào)是保密的資料，不要隨意透露給別人！只有銀行等機(jī)構(gòu)才能要求你提供稅號(hào)。

 

2. “財(cái)政年度Financial Year”是什么鬼

剛來澳洲的華人可能都懵逼過：為嘛每年的7月1日到來年6月30叫做Financial Year。一個(gè)Year不是從1月1日到12月31日嗎！

 

原來，在澳洲每年的7月1日至來年的6月30日，也就是個(gè)人年收入的計(jì)算周期。所以，你在澳洲有多少收入，應(yīng)該叫多少稅，不是按自然年來算，而是按這里所說的財(cái)年時(shí)間段來計(jì)算的。

 

3. 每年的報(bào)稅時(shí)間

 

 

每年的7月1日到10月31日就是法定的報(bào)稅期，如果你委托會(huì)計(jì)師報(bào)稅的話，可以延長到次年的3月31日。您必須在此期間向 ATO 申報(bào)上一財(cái)年的個(gè)人收入稅。

 

4. 主要稅種

澳大利亞是一個(gè)實(shí)行分稅制的國家，其稅收收入分為中央稅收收入和地方稅收收入。其中，

 

• 聯(lián)邦稅收包括：個(gè)人所得稅、公司所得稅、銷售稅、福利保險(xiǎn)稅、關(guān)稅、消費(fèi)稅等稅種，以及聯(lián)邦國有企業(yè)上交的利潤等

 

• 州政府稅收包括：工資稅、印花稅、金融機(jī)構(gòu)稅、土地稅、債務(wù)稅等稅種

 

澳洲與其它分稅制國家有所不同的是，主體稅種不同：澳大利亞的主體稅種是直接稅，而直接稅中的個(gè)人所得稅又是重中之重。個(gè)人所得稅占整個(gè)聯(lián)邦稅收收入約60%。其它比如中國的主體稅種是間接稅。

 

5. 遞交報(bào)稅表個(gè)人要求

澳稅法規(guī)定，凡是澳大利亞稅務(wù)居民，不論其收入所得源自澳大利亞境內(nèi)或是境外，都需要向澳大利亞稅務(wù)局（ATO）申報(bào)所得稅。

 

一般來說，只要個(gè)人住所在澳大利亞境內(nèi)或在澳大利亞居留滿183天以上者，便有可能認(rèn)定為澳大利亞稅務(wù)居民并負(fù)有納稅的義務(wù)。

 

不具備永久居留權(quán)或公民身份的個(gè)人，不代表可以因此豁免納稅義務(wù)，因?yàn)榘拇罄麃喍悇?wù)局在評(píng)估個(gè)人是否為稅務(wù)居民時(shí)，除了考慮住所及居住天數(shù)的因素，還會(huì)考慮其它因素，比如說個(gè)人主要事業(yè)所在地，是否有意在澳大利亞長久居住等等方面，留學(xué)生也是稅務(wù)居民。

 

提醒：許多留學(xué)生朋友在申請(qǐng)稅號(hào)時(shí)有一個(gè)選項(xiàng)，問你是否"Resident on Tax Purpose", 不要誤以為是問你是否澳洲居民或PR，而是問你是否澳洲稅務(wù)居民，如果滿足此項(xiàng)條件，應(yīng)該選是。

 

 

6. 報(bào)稅材料的準(zhǔn)備

報(bào)稅的文件資料有多種，主要包括：

• 稅單group certificate或去年稅務(wù)記錄tax return orassessment notice

• 工資單

• 其他所有收入記錄，如退休金、福利金、賣出股票、收進(jìn)租金

• 所有和工作、生意、理財(cái)投資有關(guān)的支出憑證（收據(jù)、發(fā)票、機(jī)票、賬單、私人醫(yī)保編號(hào)、配偶和孩子的收支文件、有效便條等）

• 公司或小生意的賬本明細(xì)冊(cè)

 

如果你有一些支出沒有憑證，比如說火車票，只要有合理的計(jì)算方法，稅務(wù)局也是認(rèn)可的。所有報(bào)稅資料都要保存5年，因?yàn)槎悇?wù)局每年都會(huì)抽查。在抽查時(shí)，一切憑證據(jù)講話，但偶爾合情合理的“忘記了”也是可能被稅務(wù)官接受的。如果查實(shí)了錯(cuò)報(bào)漏報(bào)多報(bào)不報(bào)，罰款會(huì)很多，至少是年收入的13%。通常來說，與工作有關(guān)的支出，在$300以下的，一般不需要憑證，可以憑自己記錄獲得退稅。

 

 

7、e-tax遞交方式

網(wǎng)上報(bào)稅最簡(jiǎn)單的遞交方式之一就是利用在線e-tax（電子報(bào)稅軟件）。E-tax是澳大利亞稅務(wù)局網(wǎng)站上免費(fèi)使用的電子報(bào)稅系統(tǒng)，7天24小時(shí)都能使用。

 

只要上ATO官網(wǎng)搜索E-tax，就可以下載E-tax。用E-tax最大好處是可以立即看到可退回多少稅或需要補(bǔ)交多少，但前提是必須要有基本的稅務(wù)知識(shí)，以免因不清楚可以Claim多少而取不回自己應(yīng)得的數(shù)目，或Claim太多而被ATO審查。

 

 

用E-tax自己報(bào)稅，手上要準(zhǔn)備的資料包括：

• 雇主提供的PAYG Payment Summary（全年工資總結(jié)）、

• 稅號(hào)

• 銀行賬號(hào)（如果選擇directdebit的方式）

• Medicare card number（如有）

• 全年銀行利息

• 投資（如有）股票的股息

• 投資房（如有）的租金收入和開銷

 

如果是第一次報(bào)稅，沒有Notice of assessment，ATO會(huì)要你提供一些只有你才知道的資料，如PAYG summary上的全年稅前工資。如果有配偶（夫妻/同居），可能需要填入對(duì)方資料。

 

最后是填入銀行帳號(hào)，ATO會(huì)自動(dòng)打錢到這個(gè)賬戶，要確定BSB和Account Number都對(duì)。填完這些，就進(jìn)入收入和工作開銷的部分，這個(gè)就視個(gè)人情況而定來填寫。

 

目前的澳洲個(gè)人收入稅率

 

 

從上表不難發(fā)現(xiàn)，高收入人士幾乎近一半的錢要交給稅務(wù)局，所以大家要好好研究，做好投資，理財(cái)，退稅。

 

 

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